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如何做一个合格的出纳?

  • 时间:2016-06-29
  • 发布:会计培训
  • 来源:会计职场

出纳一般是一个人进入会计行业的第一份工作,因此出纳总给人一种出纳很简单,每天做着同样的工作内容,谁都可以胜任这样的印象。但外行看热闹,内行看门道,你真的知道如何做一个合格的出纳吗?

一、出纳应该承担哪些责任?

1.现金收付、银行结算等有关账务处理

2.保管库存现金、财务印章等材料

3.协助整理会计档案

二、出纳的一天应当是什么样子的?

1.早上来上班首先检查现金、票据等贵重物品是否完好

2.然后向主管请示资金管理计划

3.根据主管的要求制定当日的工作计划

4.在工作的过程中,协助主管处理突发的情况

5.下班前要完成凭证的填制,并结出日记账的余额,整理单位的资金运作情况

6.核对银行票据、有价证券等,保证账实相符

三、出纳需要了解哪些基础知识?

出纳的工作总结来讲就是资金管理,但这看似简单的一个工作实际上再操作的过程中会涉及到很多专业知识,这些要涉及到专业知识,能否完全掌握就是区别一个好出纳和一个混日子的出纳的重要标准。

那么,在出纳的工作日常中,都会涉及到哪些知识点呢?

1.银行账户分类

银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户,出纳一个重要的工作就是分清这四种账户的区别,利用其不同的特点来管理不同用途的资金。

2.银行结算方式

银行结算的方式有很多种,主要有现金结算、票据结算和银行卡结算,尤其是票据结算,汇票、支票等形式多样,在结算的时候选择适当的结算方式是出纳的重要任务。

3.现金管理

规划现金流和控制现金流量是出纳的重要工作,企业中的现金既要满足日常经营的需要,又要符合规章制度的相关规定,一个好的出纳要了解公司的日常业务,做出最理性的安排。

4.记账凭证的填制

记账凭证的填写有很多规范性的要求,主要有以下几点:

(1)以审核无误的原始凭证作为填制记账凭证的依据。

(2)选择正确的记账凭证。如采用专用记账凭证的单位,应根据业务内容选择收款凭证、付款凭证或转账凭证。

(3)日期栏,一般应按填制日期填写。月末转账业务的日期应写月末日期。

(4)编号要规范。

(5)摘要填写要简明、正确

(6)按凭证格式正确填写会计分录,记账凭证金额栏不得有空行

(7)正确填写所附原始凭证张数

(8)制单、审核、出纳、记账、复核、会计主管等相关人员应签名或盖章。

这些要求看起来虽然简单,但要在每天的工作中持续不犯错误,依旧是一个不小的挑战,这就要求出纳在工作中保持专注,认真看待每一项工作内容。

5.日记账的登记

登记日记账是出纳每天必须做的事情,日记账可以帮助了解企业的日常经营情况和资金情况,因此出纳在登记日记账的时候要认真对待每一项资金收付,不能因为琐碎就掉以轻心。

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