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税收法律法规大全!懂税法的会计将更有前途!

  • 发布:会计培训
  • 来源:会计职场
  • 时间:2017-12-12 14:44

税收制度的法律级次

目前,中国有权制定税收法律法规和政策的国家机关主要有全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署、国务院关税税则委员会等。

一、全国人民代表大会及其常务委员会制定的法律和有关规范性文件

二、国务院制定的行政法规和有关规范性文件

三、国务院财税主管部门制定的规章及规范性文件

四、地方人民代表大会及其常务委员会制定的地方性法规和有关规范性文件,地方人民政府制定的地方政府规章和有关规范性文件

五、省以下税务机关制定的规范性文件

六、中国政府与外国政府(地区)签订的税收协定

懂税法的会计将更有前途!

为了应对日益复杂化、专业化的经营环境,越来越多的企业选择成立专门的税务部门。对于广大的小企业而言,客观上无法成立税务部门,会计人员天然上承担着这一职能,并且可以在以下五个方面发挥巨大价值,并大幅提升个人职业价值:

优势一懂税法更容易取得老板信任

私营企业主在经营中,经常将个人资产、消费和企业混同,或者开展一些税务筹划,从kavin经验来看,企业的税务问题通常都是企业最为隐蔽的信息内容,不轻易借助外部人士解决,如果会计人员能够协助企业主打理好其个人和企业的税务问题,一定可以获得老板的极大信赖,进而产生依赖,这个时候,你距离升迁就不远了。

优势二懂税法可以为企业合法节税

中国经济进入新常态后,企业在提高创新能力、提高产品(服务)质量的同时,更应该从内部管理上下力气,“节流”和“开源”一样重要,尤其在税务管理方面,可以通过提高税务管理水平,合法合理降低企业运营的税负。比如,企业可以利用已经出台的行业及区域性的税收优惠政策,最大化合法降低运营税负成本,比如高新技术企业、软件企业、西部大开发税收优惠政策等。

优势三懂税法可以更好处理财务

从企业业务链上讲,企业的商业合同、会计处理、税务处理存在先后顺利,应确保逻辑及处理的一致性,财务处理不当,会触发企业的税务风险点。比如,按照税法中资产损失税前扣除的相关规定,有关会计核算资料和原始凭证属于“特定事项的企业内部证据”,典型的如,企业逾期无法收回的应收款项在会计上已作为损失处理的,才可以作为坏账损失,同时还应符合其他要求。此外,企业为了提升专业效率普遍实行部门化,但是这种分裂也为企业的内部沟通协调带来障碍,如前文说到,企业的业务、法务、财务本质上是内在一条链条,税收作为企业一项现金流出,根本上是由业务决定的,但是深刻受到业务、法务、财务等部门具体处理方式的影响。会计人员懂得税法,可以更好与业务、法务等部门沟通。

优势四懂税法可以降低税务风险

虽然目前我国涉税诉讼不是很多,但是我国每年针对企业发起的税务稽查案例有几十万起,税务风险不仅来自于企业的不当处理,还来自与不断复杂的税法规定,很难想象一个企业缺少“税法”人才,如何应对日益增多的税务检查和稽查。正所谓,知己知彼,方能百战不殆。

优势五懂税法可以降低职业风险

近一段时期,关于会计人员因涉嫌虚开增值税专用发票被抓入刑的案例屡见不鲜,平顶山市新华区人民检察院以平新检公诉刑诉(2015)27号起诉书指控被告人许某某犯逃税罪,2005年至2006年4月,被告人许某某在平顶山市三香陶瓷有限责任公司担任会计期间,受该公司总经理黄某某(已判刑)和财务总监张某某(已判刑)指使,设立真假两套公司财务账,隐藏主营业务收入,偷逃税款,判处有期徒刑三年。

税收法律法规大全

中华人民共和国税收征收管理法

中华人民共和国税收征收管理法实施细则

中华人民共和国增值税暂行条例

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则

中华人民共和国消费税暂行条例

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则

中华人民共和国营业税暂行条例

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则

中华人民共和国资源税暂行条例

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则

中华人民共和国企业所得税暂行条例

中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则

中华人民共和国个人所得税法

中华人民共和国个人所得税法实施条例

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例实施细则

中华人民共和国土地增值税暂行条例

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则

中华人民共和国房产税暂行条例

中华人民共和国城市房地产税暂行条例

中华人民共和国车船使用税暂行条例

中华人民共和国车船使用牌照税暂行条例

中华人民共和国印花税暂行条例

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则

中华人民共和国屠宰税暂行条例

中华人民共和国筵席税暂行条例

中华人民共和国农业税条例

中华人民共和国耕地占用税暂行条例

中华人民共和国契税暂行条例

中华人民共和国契税暂行条例实施细则

征收教育费附加的暂行规定

文化事业建设费征收管理暂行办法

中华人民共和国车辆购置税暂行条例

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