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小规模转一般纳税人,我是赚了还是亏了?

  • 时间:2018-01-18
  • 发布:会计培训
  • 来源:会计职场

最近,小编看到这么一个投稿:

from 一个苦逼加班狗

“我们公司刚注册,属于小规模纳税人。其实注册这个公司就是为了要接一个工程,总额有二百万左右。

没想到注册后才发现,小规模销售额到80万就得转一般纳税人!这下可麻烦了,我们的上家只要普通票就可以,下家又不能提供增值税票,我们注册这家公司可能只是为了这一笔生意,难道我们就必须得转吗?”

虽说不常见,可小编还是会偶尔听到同行说起这种不知是该喜还是该愁的状况:

年销售很好,就是太好了点,达到转一般纳税人的标准啦。小规模纳税人的一些优惠政策就不再适用了。

我有个电脑经营部,以前卖点小东西和售后安装所以营业额都不多,只是最近有个客户连续两年在这里采购和售后安装服务,数额达到了100多万!

平时基本没进项发票所以很麻烦,不知道有没有办法不成为一般纳税人?

会计培训小编还听过一个离职的妹子说起她上家公司,原本是小规模纳税人,后来超过一般纳税人标准3万了会计都没有察觉到,也没有那么多税票,很可能要被罚补税了……

小规模纳税人有哪些优惠政策?

转一般纳税人后又跟以前有什么不同?

能……不转吗?

今天小编就跟大家聊聊关于一般纳税人和小规模纳税人吧~

1、有何区别

首先,在税务处理上的区别表现在:税率不同,以及能否抵扣。

一般纳税人:

适用0、6%、11%、17% 四档税率,可自开增值税专用发票,收到专票可抵扣。

应缴税额=销项税额-进项税额。

小规模纳税人:

基本税率是3%,开具增值税普通发票(住宿业、建筑业、鉴证咨询业等七类小规模纳税人可自开专票,但不可抵扣)。

应纳税额=销售额×征收率。

2、转换标准

简单来讲,只要商业企业年销售额达到80万(生产企业50万),就必须转为一般纳税人。

而且次年1月底以前就要申请一般纳税人。比方说你的企业在2017年9月销售额达标了,那最迟2018年1月就要去税务机关申请认定一般纳税人,按一般纳税人的税率和算法缴税了。

3、不想转?

其实,一般踏踏实实发展起来的公司倒不会说不愿意转换成一般纳税人,因为一般纳税人可以享受到比小规模纳税人更高的信誉度。

大的采购都希望取得增值税专用发票来抵扣,若一直停留在小规模纳税人不能自开专票,还是挺不方便的。

而且一般纳税人可以用专票抵扣进项税~

而像开头那两个例子那种,公司发展几年都是业绩平平,突然有一两单抱上土豪的大腿,然而这大腿不常有……

那不想转成一般纳税人也很正常。因为

①一般纳税人是无法转回小规模纳税人的。

②小规模纳税人有专属的优惠政策,转成一般纳税人后就无法享受了。比如↓↓↓

每月不含税销售额3万、季度9万免增值税、城建税、教育附加和地方教育附加(但只要超出1元,就必须全部计税的);借款合同免征印花税免征增值税。

(直至2020年12月31日)

对于那些天降大单的小规模纳税人来讲,现在有土豪的大腿抱,未来未必有啊!

可我要是转了一般纳税人,将来就回不了头了!

不想转,咋办?

办法不是没有,可得讲时机。

如果是税局都要求转了,你还是不转,那不行。

比如有个小姐姐,税务专管员都已经提前提醒她到了80万就要申请转一般纳税人。

这种情况下就轮不到你考虑成本问题了。要是你还不肯申请,就会被强制执行,并且还不得抵扣!

但若是还没达到一般纳税人标准,就未雨绸缪考虑到这个问题而且税局那边还为时未晚的话……?

小编看到民间有个办法:通过再注册一家公司抽走部分销售额,让它达不到标准。

而且,这个是合法的嘿嘿嘿

不过小编还是要提醒一句:

别以为注册完就跑很刺激!

公司注销又贵又麻烦,不注销后果更是很严重~

而且多数情况下会计未必发现税局就会提前提醒你申请了……

So~放弃无谓的抵抗吧,可以恭喜你老板销售额节节攀升、生意兴隆了哈哈!

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